費用做賬可以沖應收嗎(多計提的所得稅怎么做分錄)

答：沖回銷售時做紅字沖銷憑證分錄沖回上月未開票銷售分錄：

借款:應收賬款(金額為紅字或負數)

貸款:主營業務收入 (金額為紅字或負數)

銷項稅 (金額為紅字或負數)

再按銷售發票做銷售分錄。

合并一下以前的分錄，分錄可以寫為：

借:營業稅及附加

貸款：營業外收入

事實上，以前虛增了費用和收入，所以對當年的損益和分配沒有影響。

如何處理前一年多計提的應繳稅款？

前一年多計提的應繳稅款處理:

前一年的損益調整分為：

1、增加應納所得稅 貸款：前一年度損益調整

貸款：應納稅-所得稅。

2、月末結轉 借:利潤分配–未分配利潤

貸款：前一年度損益調整。

3、所得稅 貸款：應繳稅費–所得稅

貸款：銀行存款–xx銀行