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            費用做賬可以沖應收嗎(多計提的所得稅怎么做分錄)

            答:沖回銷售時做紅字沖銷憑證分錄沖回上月未開票銷售分錄:

            費用做賬可以沖應收嗎(多計提的所得稅怎么做分錄)

            借款:應收賬款(金額為紅字或負數)

            貸款:主營業務收入 (金額為紅字或負數)

            銷項稅 (金額為紅字或負數)

            再按銷售發票做銷售分錄。

            合并一下以前的分錄,分錄可以寫為:

            借:營業稅及附加

            貸款:營業外收入

            事實上,以前虛增了費用和收入,所以對當年的損益和分配沒有影響。

            如何處理前一年多計提的應繳稅款?

            前一年多計提的應繳稅款處理:

            前一年的損益調整分為:

            1、增加應納所得稅 貸款:前一年度損益調整

            貸款:應納稅-所得稅。

            2、月末結轉 借:利潤分配–未分配利潤

            貸款:前一年度損益調整。

            3、所得稅 貸款:應繳稅費–所得稅

            貸款:銀行存款–xx銀行

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