計提的工資大于實際發放的工資(計提數和實發數不一樣)

在實際工作中，我們經常遇到這樣的問題。如果提取金額大于實際金額，我們該怎么辦？如何進行會計處理？這類問題發生的頻率特別高。如果你不知道這部分，讓我們來看看會計網絡。

在工作中，應付員工工資的計提數大于實際數，該怎么辦？

1、員工工資計提數大于實際發生數，計提時分配到各種費用和成本中，用與實際發生相比的差額沖費用；

2、二級科目工資和社會保險費設置在應付職工工資科目下，應付職工工資包括社會保障。管理費是否增加取決于公司的社會保障是否包括在工資中

(1)計提時:

借:管理費-工資

管理費用-社會保障

貸款:應付員工工資-工資

應付員工工資-社會保障

(2)繳納社保時:

借:應付職工工資-社保

其他應收款

貸款：貨幣資金

(3)發工資時:

借:應付員工工資-工資

貸款：貸款資金

其他應收款

可以使用其他應收款或其他應付款。沒有強制性規定。反正貸款是平等的，只是暫掛科目。

(4)如果工資包含社保，也就是說員工自己全額繳納社保。

借:管理費-工資

管理費用-社會保障

貸款:應付員工工資-工資

應付員工工資-社會保障

這類問題的關鍵在于提取是否準確，余額只不過是兩種：一種，提取準確，未完成。第二，提到不準確，提到更多，對于前者，應及時支付，對于后者，可以收回成本，也可以在下個月少提。