財務比率的類型(常用的財務比率指標有哪些)

財務比例分析

財務比率分析是為了了了解更多的賬戶和業務。比率分析對確定公司的盈利能力非常有用。公司償還債務的能力也是通過分析其財務比率來確定的。此外，我們還將檢查公司今年的工作業績是否與前一年相比表現良好。通過財務比率分析，比較了不同競爭對手的業績。

財務比率的類型和清單

不同類型的財務比不同類型的財務比率，代表了公司的能力和潛力。這些都是

• ?流動性比率
• ?盈利能力比率
• ?杠桿率
• ?投資比率

流動性比率

流動性比率是指一組描述公司流動性潛力的財務比率。還有兩種類型的比率：

?當前比率

?酸試驗比

當前比率

流動比率的另一個名稱是營運資本比率，通常顯示為實際比率。計算電流比的公式如下：

流動比率=流動資產/流動負債

該比率提供了一家公司用短期資產償還短期債務的能力。較高的流動性表明，該公司有很高的支付其義務的潛力。當前比率低于1表明該公司無法償還到期債務。當前比率低于1表明公司財務狀況不佳，但不能作為公司破產的保證。

從其當前比率來看，它突出了公司運營周期的效率。這一比率也顯示了公司將其產品轉化為現金的能力。長期庫存周轉率或應收賬款支付問題的公司可能面臨流動性問題，這代表了其償還義務的弱點。不同行業的公司有不同類型的業務，所以最好比較躺在一個行業的公司。

電流比與酸試驗比相似，但存貨元素不包括在酸試驗比中。營運資本可以通過使用流動比的組成部分來獲得。這個比率主要是通過使用營運資本來獲得的。

流動資產超過流動負債的金額稱為營運資本。簡言之，流動資產與流動負債的差額是營運資本。

營運資本=流動資產-流動負債

酸試驗比

酸測試比也被稱為快速或液體比。這個比率背后的主要概念是，有時很難出售或使用有問題的股票。即使在每天有成千上萬人光顧的超市，仍然有一些產品在適當的時間難以銷售。此外，還有一些產品賣得很快。

有些公司的股票被出售或使用緩慢。如果這些公司出現任何緊急現金狀況上升，而他們試圖出售部分股票以立即獲得現金，那么它們肯定會失敗。對于工程公司，他們的股票從9個月到一年。另一方面，綠色雜貨商持有4-5天，最好考慮酸試驗比，公式如下：

酸測試比率=（流動資產-庫存)/流動負債

盈利能力比

第二種財務比率是在財務比率分析過程中確定的，即盈利率，包括解釋公司盈利能力的比率。還有四種類型：

?毛利率

?營業利潤率

?凈利潤率

?每股收益

毛利率

計算公式如下：

毛利率=毛利率/凈銷售額*100美元

值得注意的是，毛利潤=銷售-商品銷售成本

公司銷售商品成本產生的利潤以毛利率的比例表示。這是一個簡單的概念，揭示了公司每1美元的毛利率。

在扣除任何銷售成本和管理成本之前，毛利之前的利潤。因此，毛利率遠高于凈利潤率。

營業利潤率

經營比例用于衡量公司的經營效率和定價策略。計算公式如下：

營業利潤率=營業收入/凈銷售額

它衡量了公司收入扣除原材料、工資和其他可變生產成本后剩余收入的比例。公司需要良好的營業利潤率來支付債務利息等固定成本。

從公司的營業利潤率可以清楚地看出，每美元的銷售額（利息和稅前）。當分析營業利潤率以確定公司的質量時，最好考慮營業利潤率隨時間的變化，以比較公司與競爭對手的季度或年度數據。如果一家公司的營業利潤率提高了，那么每美元的銷售收入就會更高。營業利潤率的增加對公司更有利。

凈利潤率

這是按以下公式計算的

凈利潤率=凈利潤/凈銷售額*100

凈利潤=毛利潤-費用

利潤率有兩種版本，分別與凈利潤和稅前利潤有關。在某些情況下，公司使用第一個，第二個在其他情況下使用。然而，這兩個比率的意義幾乎是一樣的。每1美元的凈利潤由凈利潤率表示。凈利潤是扣除所有費用與利息、稅收和股息一起支付的利潤。其中，成本包括銷售成本、銷售成本和分銷成本、管理成本和其他成本。

每股收益(每股收益)

每股收益是指公司利潤中分配給每一股已發行普通股的部分。一家公司的盈利能力是由每股收益的潛在指標來表示的。它由如下公式計算得出

每股收益(每股收益)=股東利潤/普通股平均流通股

每股收益是指所有股東的利潤（扣除稅收、利息和所有其他費用后）除以流通股的數量。事實上，它表示了一家普通股公司的利潤。

杠桿率

杠桿率也從財務比率之一進行了深入分析。它實際上包含了一個比率列表，有助于分析公司的財務比率。獲得公司財務杠桿以了解其融資方法的比率被視為杠桿率。此外，公司履行其財務義務的能力也以其杠桿率來衡量。

在杠桿率方面，公司的股票基金通常與其借入的基金進行比較。公司的活動由債務一詞表示，所有者資金和債權人資金的融資程度。換句話說，金融杠桿率是由杠桿率來衡量的。

杠桿化=長期債務/總股本

隨著杠桿率的提高，率的提高而增加。為了在同一行業的財務比率之間妥協，設定了標準水平。債務比率的常見例子包括股權比率（股權/資產）、債務比率（總債務/總股權比率）、債務比率（總債務）和收益倍（ebit/總利息)。

一個擁有高杠桿率的公司更容易遭受損失的機會，因為無論公司的銷售額很低，它都必須不斷地償還債務。當一家公司擁有較高的股權比例時，它的財務實力看起來很好。

利息覆蓋率

它是確定公司是否容易償還貸款債務利息的比例。利息覆蓋率的評估方法是在特定時期的利息稅前利潤(ebit)除以公司同期的利息費用。

事實上，從公司的利息覆蓋率可以清楚地看出，公司的安全保證金相當于公司履行利息義務的能力。較高的利息覆蓋率表明，這些公司很容易從利潤中償還利息義務。同樣，利息覆蓋率的低價值表明，公司很難從利潤中支付利息義務，而且處于危險之中。

覆蓋率的利息公式如下

利息覆蓋率=稅前收益/利息費

投資比率

投資比率包括一組有助于對特定公司做出投資決策的比率。在分析公司的財務比率時，確定投資比率也很重要。投資比率包括：

?每股股息

?股息收益率

?價格收益率

每股股息

每股股息率與每股收益相似：每股收益表示股東在一段時間內賺取的利潤，dps表示實際利潤以股息的形式支付給股東。dps的公式如下

每股股息(dps)=支付給股東的股息/平均流通股

股息收益率

股息收益率比有助于投資者將股東當前收到的股息與股票的市場價格進行比較。這表明股東從其股票中獲得的回報。投資者支付的股票價格與股票的市場價格沒有相似之處。假設一家公司的股票歷史是在過去的一兩年里。隨后，股票的市場價格可能遠高于一兩年前。

最新的股價需要從不同的報紙或互聯網上計算這個比率。以下是該比率的公式：

股息收益率=年股息/當前市場價格

價格收益率(市盈率)

這(市盈率)是投資者最重要的比例。它指出了投資者對公司未來繁榮的信心。對公司的信心是1,20，表明投資者對公司未來的信心很高。市盈率以下公式表示