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            企業匯算清繳怎么操作(企業匯算清繳什么意思)

            企業的稅收在任何時候都是一件不容忽視的大事,公司內部的稅收處理迫在眉睫。那么企業如何進行最終結算呢?如何操作最終結算?讓我們和我們一起看看。!

            企業匯算清繳怎么操作(企業匯算清繳什么意思)

                   

            企業如何進行匯算清繳?如何操作匯算清繳?

                   

                   首先,我們應該清楚地知道最終結算的時間

               

                   納稅年度結束后5個月內(次年1月1日至5月31日),例如2016年企業所得稅最終結算時間:2017年1月1日至5月31日。

               

                   結算后的所得稅往往與會計報表中的所得稅不一致,需要在不同的情況下處理

               

                   1.會計不需要反映企業所得稅最終結算涉及的納稅調整事項。會計與稅法的差異,如招待費,只需在年終結算結算時在納稅申報表上進行調整,會計調整

               

                   2.會計報表上需要反映納稅調整和補稅引起的凈利潤變化

               

                   最終結算的對象是什么?

               

                   1.企業實行查賬征收

               

                   2、實行核定應稅所得率的企業,企業無論盈利或虧損,是否在減免期內,均應按規定進行匯算清繳,實行核定定額征收企業所得稅的企業,不進行匯算清繳

               

                   企業所得稅最終結算還能進行稅前扣除嗎?

               

                   企業所得稅允許扣除的具體項目,應當按照規定的范圍和標準在稅前扣除

               

                   1.貸款利息支出、生產經營期間向金融機構借款的利息支出,按實際發生數扣除,向非金融機構借款的利息支出按不高于同期金融機構同類貸款利率計算的金額扣除。納稅人從關聯方獲得的貸款金額超過注冊資本50%的,超過部分的利息支出不得稅前扣除

               

                   2.工資、薪金支出

               

                   3.職工工會經費2%,職工福利費14%,職工教育經費2%.5%

               

                   4.納稅人在計算應納稅所得額時,用于公益救濟捐贈的部分,在年度會計利潤總額的12%以內,允許扣除公益救濟捐贈

               

                   5.商務招待費

               

                   結算清繳流程:

               

                   1.整理賬本

               

                   在進行最終結算之前,需要打印賬簿和全年報表,因為后續工作需要查看賬簿和相關報表。

               

                   企業所得稅業所得稅?

               

                   2.補報收入

               

                   賬簿和報表整理好后,先查收入,看當年有沒有收入,尤其是最后一張票的收入。如果沒有收入,就需要補充收入。

               

                   企業所得稅業所得稅?

               

                   3.及時付款

               

                   對已入賬的費用,如計提的工資,無支付的費用,需要及時支付,否則在最終結算時,不能計入費用。

               

                   企業所得稅業所得稅?

               

                   4.剔除費用

               

                   會計和稅和稅收費用的扣除標準不同,如業務招待費稅法:營業收入為0.005、業務招待費的60%,法律計算較低,中間部分需要消除。

               

                   企業所得稅業所得稅?

               

                   5.核查稅款

               

                   除了收入和費用需要重新計算外,還需要檢查當年的稅款是否全額計提和繳納,如印花稅和城建稅,是否按照購銷合同和增值稅全額計提和繳納。如果不足額,則需要在最終結算時及時補充和繳納。

               

                   企業所得稅業所得稅?

               

                   6.填寫申報表

               

                   收入和費用按稅法計算確認后,登錄電子稅務局,點擊企業所得稅(年報)填寫1-少列收入5步,多列費用。

               

                   企業所得稅業所得稅?

               

                   7.多退少補稅

               

                   填寫企業所得稅年報后,進行申報。申報成功后,相應的稅款將自動計算。當年繳納的稅款可以申請退還,少繳的稅款可以補繳。屆時,企業最終結算工作將完成。

               

                   企業如何進行最終結算?如何操作最終結算?讓我們在這里談談這兩個問題。我希望它能幫助你。謝謝你的閱讀!

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