結轉損益會計分錄怎么做(結轉期間損益會計分錄怎么寫)

固定資產折舊

借:管理費-折舊費

銷售費-折舊費

制造費-折舊費

貸款：累計折舊

結轉銷售成本

借:主營業務成本

其它業務成本

貸款：庫存商品

原材料

計提工資

借:管理費-工資

銷售費用-工資

制造費-工資

貸款:應付員工工資-工資

結轉增值稅

借:應納稅-應交增值稅-銷項稅額

貸款：應納稅-應交增值稅-進項稅額

應交稅費-應交增值稅-轉出未繳增值稅

借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

貸款:應納稅-未繳增值稅

計提稅費

借:稅及附加-城市維護建設稅

附加稅-附加教育費

稅費及附加-地方教育附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加稅-地方教育附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加

貸款:應納稅-應納城市維護建設稅

應繳稅-應繳教育費附加費

應繳稅費-應繳地方教育附加費

結轉損益科目

借:主營業務收入

貸款：今年的利潤

借：本年利潤

貸款：主營業務成本

管理費用

銷售費用

財務費用

稅金及附加

年底結轉本年利潤

當年虧損時

借:利潤分配-未分配利潤

貸款：今年的利潤

當年盈利時

借:今年的利潤

貸款:利潤分配-未分配利潤

盈余公積盈余公積

借:利潤分配-提取法定盈余公積

貸款：盈余公積-法定盈余公積

借:利潤分配-未分配利潤

貸款：利潤分配-提取法定盈余公積