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            計算應付賬款周轉率(應付賬款周轉率公式的理解)

            應付賬款周轉天數,又稱平均現金支付期,是衡量公司支付供應商欠款需要多長時間,屬于公司業務能力分析的范疇。它的計算公式是什么?它對現金流有什么影響?

            計算應付賬款周轉率(應付賬款周轉率公式的理解)

            計算應付賬款周轉天數:

            公式為:

            應付賬款周轉率=采購金額/平均應付賬款余額*100%

            應付賬款周轉率=主營業務成本凈額/平均應付賬款余額×100% =主營業務成本凈額/(應付賬款期初余額 應付賬款期末余額)/2×100%

            應付賬款周轉天數=360/應付賬款周轉率

            例如:

            企業預計庫存周轉期為90天,應收賬款周轉期為40天,應付賬款周轉期為30天。預計全年需要720萬元現金,以獲得最佳現金持有。

            現金周轉期=存貨周轉期-應付賬款周轉期

            =90 40-30=100(天)

            最佳現金余額=(年現金需求總額÷360)×現金周轉期

            =(720/360)*100=200(萬元)

            應付賬款周轉天數對現金流有什么影響?

            現金流(現金流)是指企業在一定會計期間通過一定的經濟活動(包括經營活動、投資活動、融資活動和非經常性項目)產生的現金流入、現金流出及其總量的總稱,即企業在一定時期內的現金和現金等價物流入和流出的數量。比如銷售商品、提供服務、銷售固定資產、收回投資、借款等。,形成企業的現金流入;購買商品、接受服務、購買和建設固定資產、現金投資、償還債務等。,形成企業的現金流出。

            現金流量是衡量企業經營狀況是否良好、是否有足夠的現金償還債務、資產實現能力等非常重要的指標。

            應付賬款周轉天數,又稱平均支付現期,是衡量公司支付供應商欠款需要多長時間,屬于公司經營能力分析范疇。

            通常,應付賬款賬款的周轉天數越長越好,這意味著公司可以在不向銀行短期貸款的情況下,占用供應商的貨款來補充營運資本。在同一行業中,比例較高的公司通常具有較強的市場地位,在行業內購買量巨大,信譽良好,因此可以主動占用貨款。

            但在實際情況下,經常占用供應商付款,另一方面,客戶占用公司銷售商品,應收賬款,形成三角債務,仍可能導致公司營運資金短缺,然后需要使用現金周轉周期來考慮公司銷售的現金生成能力。

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