企業所得稅年度匯算清繳怎么操作(企業所得稅年度匯算清繳注意事項)

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年底年初正式結算的時候，你知道企業所得稅年度結算應該怎么辦嗎？你知道有什么預防措施嗎？下面帶你去了解更多。

企業所得稅年度匯算清繳該怎么辦？

首先，國家稅務總局公布了2021年第34號文件《關于企業所得稅年度最終結算的公告》，修改了一些表格和填寫說明，建議您遵循新的要求。那么，企業所得稅年度最終結算應該怎么做呢？方法參考如下：

1.查賬。檢查申報年度年度賬目。此外，根據權責發生制的原則，檢查已發生但文件未到達賬戶。

2、辦理納稅調整工作，根據企業的實際情況，確定申報年度應納所得稅。

3.整理年度所得稅申報所需的相關企業報表及相關說明。

4.附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，應當在年度所得稅申報前做好審計報告。

5.調整相關稅款，做好網上申報或稅務大廳申報，準備年度所得稅申報表，附有相關企業報表及相關說明，報關主管稅務機關。

企業所得稅年度匯算清繳注意事項：

1、檢查利潤表，計算企業所得稅負擔率是否異常，特別是企業所得稅核定征收的，報表上的年利潤乘以稅率是否等于或小于稅務局的核定金額。如果核定金額大于核定金額，則需要在明年的最終結算中繳納企業所得稅。

2、可預見的費用應及時收集文件。如租賃費、差旅費等。稅法規定，上一年度的費用發票不得計入下一年度。否則，在計算企業應納稅所得額時，不能扣除報銷費用。

3.及時支付工資。

4.檢查累計折舊賬戶，全額提取今年應提取的折舊。如有遺漏，第二年補充的折舊不得稅前扣除。

5.稅務局是否要求預付款收入超過一年？

6、邊角料的銷售、庫存和產成品的比例是否成正常比例，這是稅務局檢查的重點，也是查賬時最容易出問題的地方。

7.在結賬前到銀行打印對賬單，確保沒有遺漏的收入。

享受稅法優惠和財產損失的，應當及時報稅務機關批準備案。

9.招待費和廣告費是否超過比例。

10.部分地區對今年資產負債表中新增的未分配利潤征收股東個人所得稅，需要在年底核算。

以上是君與大家分享的企業所得稅年度最終結算應該怎么做，有哪些注意事項可供參考。

當然，紙最終感覺淺，最終取決于每個人的實際操作。如果你想提高你的實踐技能，建議你可以去課堂會計實踐課程、著名教師指導、教學經驗和實踐經驗，可以大大提高你的能力，幫助你在會計的道路上走得更遠。